公司备用金是什么,如何设计定额备用金管理制度

2022-05-07 13:57:08  18 浏览  0 评论   赞

像是职工的差旅费、零星采购、零星开支等,很多公司都为此设立专门的备用金,值得注意的是,备用金有每日限额,但没有总体限额,申请和批准,定额

公司备用金是什么,如何设计定额备用金管理制度

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大家熟悉公司备用金吗?备用金,就是指公司拨出来的一部分资金,专门预备给各用款单位或者职工个人支付零星开支。快来和印心一起了解一下吧!

了解备用金

为什么会出现备用金?是因为在实务中,职工或者部门每消费一次就申请一次,给财务部门增加不必要的工作,工作效率也很难提高。有了备用金之后,部门或者职工个人的开销只要在一定限额内,都可以先从备用金里预支,消费后报销就可以了。

像是职工的差旅费、零星采购、零星开支等,很多公司都为此设立专门的备用金。公司在为备用金申请账户时,通常都会申请基本户,因为基本户可以取现,一般户不能取现,只能转账。此外,备用金也存在限额,一般是一天取现备用金不能超过5万元。职工在取现备用金时,通常不能立刻收到现款,备用金管理专员会在3-5天内支付其所需现金。

值得注意的是,备用金有每日限额,但没有总体限额。存在利用备用金偷逃税的公司,如果频繁、大量地支出备用金,公司将面临税务风险。

如何设计定额备用金管理制度?

公司如果想避免陷入税务风险,建立制度并遵守是最基础也是最重要的。关于定额备用金管理制度的制定,主要有以下几个方面:

申请和批准:备用金制度覆盖了哪些部门或业务,这些部门和业务就应建立规范的申请和批准制度。

定额:根据部门本身的情况,或者过往业务的开支数据,得出一个科学合理的备用金定额。

管理责任人:管理备用金的专人,必须在明确现金管理制度的基础上,按规定行使自己的开支权,财务部门也应对其有管理和监管的职责。

清查盘点:财务部门应对备用金进行定期和不定期的清查盘点。

审查入账:用于备用金报销的所有票据,都需要完整真实,财务部门在付款记账前,都应严格审查。

关于公司备用金,大家还有什么不清楚的吗?想要了解更多资讯,欢迎关注或联系“广州印心企业管理咨询有限公司”哦!

 

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