做跨境电商会涉及到哪些税?关税、增值税等

 2022-11-21 17:31:00  24 浏览  0 评论   赞

进口关税:包括货物本身的货物值和运费,不能退还,税率范围可能是0 -20;进口增值税:是流转税的一种;流转税/增值税(GST);所得税

百度一下(徽灿网)

随着全球化的推进,国家提倡建设“一带一路(中国正在推进的新丝绸之路战略)”,人类命运共同体的呼吁不断。跨境电商已经是全球化下的必然产物。随着跨境电商规模的扩大,我国居民可以进入全球市场,包括全世界各国的特色物产和我国的优势产品。

随着全球卖家在亚马逊、ebay、天猫国际等知名电商平台设立购物中心,我国“走出去”和“进入”的步伐正在加快。但是,根据海外财税的复杂性和专业性,卖方企业对海外财税不太了解,所以常常会增加不必要的税收费用。

跨境电商将参与经营的税种主要有四种:进口关税、进口增值税、销售流转税(包括增值税、英联邦国家成为GST)、所得税(包括企业所得税和个人所得税)

做跨境电商会涉及到哪些税?关税、增值税等

图59457-1:

一、进口关税

进口关税是一国海关对进口货物和物品征收的关税,亚马逊卖家是目标国在销售商品之前必须向海关缴纳的税金,包括货物本身的货物值和运费,不能退还。税率范围可能是0%-20%,不同国家和不同商品的进口关税率可能会有所不同。如果安排税务计划,请尽可能在签订自由贸易协定的国家购买此商品。

二、进口增值税

进口增值税是指在进口环节征收的增值税,是流转税的一种。与一般增值税不同,生产、批发、零售等增值额是应纳税的,进口增值税是对进口环节的增值额特别征税的增值税。亚马逊卖家在当局缴纳进口增值税后发生销售行为,实际缴纳的增值税可以扣除该货物的进口增值税(差额税)。

三、流转税/增值税(GST)

增值税是商品销售后要缴纳的税金。增值税是商品(包括应税劳务)在流通过程中产生的增值额作为计税标准征收的流动税。在计税原则中,增值税是对商品生产、流通、劳务服务不同部分的附加值或商品附加值征收的流动税。实行高价外税。也就是说,消费者承担,有附加值才征税,没有附加值就不征税。

做跨境电商会涉及到哪些税?关税、增值税等

图59457-2:

四、所得税

所得税是指国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内各种收入征收的一种税。一般分为企业所得税和个人所得税。根据实际经营利益调整后,乘以不同的所得税率交税,电商销售者应根据不同的主体性质(个人或企业)在目标国或本国缴纳相应的所得税。与增值税不同,所得税除了扣除商品本身的成本外,还要扣除成本后才交税,费用包括工资、日常支出等。这是跨境电商需要关注的对跨境税收的基本理解,此外,跨境电商需要了解本国与对象国之间的贸易协定、税收协定等,在跨境贸易中有不同的考虑。这样可以最大限度地降低关税。另外,根据其他税收协定,跨境电商需要向本国缴纳所得税时,可以根据已向目标国缴纳所得税后的差额补充税收,理解税收协定的本质是企业或个人不需要在国内外受到双重征税,需要充分利用扣除政策。此后,电商企业要对股权结构、资金分配、税务规定和计划做作业,尽可能少在法律上交税,晚交,不交税,不了解全球税制,要缴纳高学费,进一步提高跨境电商自身的竞争力。

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