现金流量表揭秘：你赚的钱真的到手了吗？#经营管理 #财务智慧

什么是现金流量表？现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。简单说现金流量表反映企业某个月收了多少现金，付了多少现金。现金流量表是长这样滴。现金流量表通常包括经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。

·经营活动现金流量是如销售商品、提供劳务收到的现金等。

·投资活动现金流量包括取得投资收益收到的现金等。

·筹资活动现金流量如吸收投资收到的现金等。

通过现金流量表分析企业的财务状况可以考虑以下几个方面：

·1.经营活动现金流量为正数，通常表示企业经营良好，有足够的现金流入来支持日常运营。

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·2.利润为正但经营活动现金流量为负，可能是应收账款回收慢于应付账款支付，存货增加占用现金折旧和摊销较大，经营性预付款较多，客户信用管理不善等。这种情况需密切关注，长期存在可能加大企业倒闭风险。

·3.投资活动现金流量为正，通常表面企业出售资产获得股权投资收益，理财产品到期等。若出售资产可能是战略调整筹集资金还债，剥离非核心资产等。

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·4.现金流量净额为正数，表示企业有足够的现金储备，为负数企业可能面临资金紧张。

需要注意的是单纯依靠现金流量表可能不够，还需综合考虑其他因素。

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